Начался новый финансовый год, и настало время узнать, какими будут изменения в налоговой сфере, что останется на прежнем уровне, а также какие новшества нас ожидают.
👉1. Личное освобождение в 2022/23 году.
Личное освобождение в 2022/23 году останется на уровне £12 570. Именно столько можно заработать, не уплачивая налоги.
Правительство заморозило увеличение этой налоговой льготы до 2026 года. Предприятия и налогоплательщики в целом столкнутся с растущими расходами в течение 2022 года, поэтому они неизбежно это почувствуют.
И в долгосрочной перспективе, если заработок вырастет, а личное освобождение останется прежним, вы будете платить больше налогов.
Категории налоговых ставок в Великобритании для самозанятых(Self Employed):
Это ставки прогрессивного подоходного налога и пороговые значения, о которых должны знать самозанятые(Self Employed) в 2022/23 году (они такие же, как и в 2021/22 году):
• базовая ставка — 20% на доход от £12 571 до £50 270— вы платите налог с £37 700;
• более высокая ставка – 40 % на доход от £50 271 до £150 000;
• дополнительная ставка – 45% на доход свыше £150 000.
👉2. Повышение ставки налога на национальное страхование (National Insurance – NI).
Самозанятые(Self Employed) обычно оплачивают NI как 2-го, так и 4-го класса посредством своей ежегодной налоговой декларации(Self Assessment).
Ставки национального страхования.
Class 2 NICs по £3.15 в неделю (£3.05 в 2021/22).
Class 4 NICs до верхнего предела дохода в размере 10.25% (9% в 2021/22 г.).
Class 4 NICs выше верхнего предела дохода на уровне 3.25% (2% в 2021/22).
👉3. Налоговые ставки на дивиденды в 2022/23 г.
Растут не только ставки национального страхования, но и ставка налога на дивиденды.
Налоговое освобождение составляет £2 000, свыше этой суммы вы будете оплачивать налог по следующим ставкам:
• налогоплательщики по базовой ставке(basic rate taxpayers) – 8.75% (по сравнению с 7.5%).
• налогоплательщики с более высокой ставкой(higher rate taxpayers) – 33.75% (по сравнению с 32.5%)
• налогоплательщики по дополнительной ставке(additional rate taxpayers) – 39.35% (по сравнению с 38.1%).
👉4. Новый налог, введенный в 2022 г.
Если вы производите или импортируете пластиковую упаковку в рамках своего бизнеса, с апреля 2022 года вы можете облагаться новым налогом на пластиковую упаковку.
Согласно gov.uk, это применимо, «если вы произвели или импортировали 10 или более тонн готовых компонентов пластиковой упаковки в течение последних 12 месяцев или сделаете это в течение следующих 30 дней».
Если вы соответствуете любому из этих пороговых значений, вам необходимо зарегистрироваться для уплаты налогов.
👉5. Другие налоговые изменения в Великобритании в 2022 г.
• Освобождение по налогу на прирост капитала (the capital gain tax allowance) остается в размере £12 300 для физических лиц и £6 150 для трастов (ставки также остаются прежними).
• Корпоративный налог (corporation tax) остается на уровне 19%, но в 2023 году он увеличится для крупных предприятий.
• Другие надбавки остаются прежними, в том числе надбавка на индивидуальный сберегательный счет (ISA) в размере £20 000, надбавка по налогу на дивиденды в размере £2 000 и никаких изменений в налоге на проценты по сбережениям.
• Как было объявлено в Spring Statement, пошлина на топливо была снижена на 5 пенсов за литр, а пособие по безработице (Employment Allowance) увеличилось с £4000 до £5000.
👉6. Изменения в минимальной оплате труда.
Итак, дорогие друзья, как мы видим, HMRC приняло ряд важных решений по изменению налоговой политики в 2022-2023 году.
